¿Cuál es la aportación máxima que puedes deducir al plan de pensiones en 2023?

Los últimos meses del año suelen ser una fecha señalada de cara a la campaña de la renta. Al fin y al cabo, la inversión en algunos productos financieros permite aumentar las deducciones futuras. Pero ese efecto está desapareciendo poco a poco a medida que el gobierno actual ha ido limitando su uso. Aun así, todavía es posible deducirnos hasta 1.500 euros si aportamos dinero a los planes de pensiones en este 2023.

Ataque frontal del Gobierno a los planes de pensiones 

Hasta hace un par de años la legislación permitía a los inversores reducir la base liquidable del IRPF hasta en 10.000 euros anuales con carácter general, a través de su inversión en planes de pensiones. En ese caso, la ley permitía un límite del 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas recibidos por el contribuyente en cada ejercicio. Una reducción general que se aplicaba tanto si las aportaciones eran individuales como si eran empresariales. 

Pero eso ha cambiado, el cambio vino hace dos años, cuando la Ley de Presupuestos Generales del Estado para el 2021 redujo drásticamente la cifra deducible. En concreto, pese a que se mantuvo el límite relativo del 30% antes indicado, el máximo a aportar y deducir se limitaba a 2.000 euros anuales.

Aunque habría más, así, la Ley de Presupuestos Generales del Estado para el 2022 ha reducido ese límite a 1.500 euros anuales. Esa es la cifra que actualmente podremos deducirnos como máximo en la declaración de la renta de este año, aunque como veremos hay algunos trucos para elevarla notablemente. 

 ‘Plan B’: Los fondos (FPEPP)

Pese a que la decisión del Gobierno ha limitado con fuerza la utilización de los fondos de pensiones, todavía quedan algunos resquicios. El más importante es el de los llamados fondos de pensiones de empleo de promoción pública (FPEPP) con los que podremos ampliar notablemente la cifra que deducimos en la campaña de la Renta.

¿Qué son los FPEPP?

Se trata de un plan de pensiones, pero en formato colectivo, esto es, que lo dotan las empresas o las administraciones públicas en beneficio de sus empleados. Cuentan con la particularidad de que estarán supervisados por el Ministerio de Seguridad Social. 

Los FPEPP están regulados por la Ley 12/2022, de 30 de junio. El texto legal incorpora, por ejemplo, las comisiones máximas que las firmas financieras podrán cobrar por ellos, además, de que la norma también regula el régimen de constitución y funcionamiento del otro órgano de vigilancia: la Comisión de Control Especial. Además, estipula las condiciones de retribución de sus integrantes.

¿Para qué sirven los FPEPP?

Los FPEPP buscan generalizar el ahorro para la jubilación en el ámbito laboral. Así, la nueva norma, nacida casi por imperativo legal de Bruselas, busca que España se equipare al resto de países europeos en los que empresas y trabajadores pacten que una parte de la retribución vaya a instrumentos de ahorro a largo plazo que permitan complementar la pensión de jubilación.

¿Cuánto me puedo deducir con los FPEPP?

La entrada de la figura de los FPEPP suscitó una serie de dudas. La más importante fue que si el dinero aportado por la empresa a petición del trabajador se podría catalogar como aportaciones individuales. Una pregunta que no ha sido tan fácil de responder, pese a los intentos de la Dirección General de Tributos (DGT). 

Finalmente, la DGT concluyó en sus resoluciones V0299-22 y V0300-22, ambas del 17 de febrero de 2022, que hay un límite adicional de 8.500 euros en las deducciones que puede conseguir un contribuyente en su declaración de la Renta. Pero tiene trampa, ya que para que compute no solo tiene que hacer esas aportaciones el empleado.

Para entender su funcionamiento se puede ver el siguiente ejemplo ilustrado por el Departamento Tributario de Garrigues: “el trabajador puede aportar hasta 4.250 euros anuales si la empresa aporta otros 4.250. Y al total de 8.500 anuales se le pueden añadir otros 1.500 euros que podrá aportar la empresa o bien el trabajador (pero de su neto)”. 

En resumen, si la empresa no aporta nada al plan sin detraerlo de la retribución bruta previa del empleado, solo se podrán aportar al plan (y reducir la base liquidable) 1.500 euros.

Planes de pensiones, algo más que un instrumento fiscal

La posibilidad de deducir una parte de la base liquidable del IRPF es un acicate para pensar en los planes de pensiones como una buena alternativa de inversión. Un estímulo que en los últimos años parece haber perdido impulso por las limitaciones introducidas. Ambas realidades son incuestionables, pero existe un punto importante en el que los inversores deberían reparar: los planes de pensiones son mucho más que eso.

Los planes de pensiones son instrumentos que permiten al ahorrador planificar una jubilación tranquila. Ese es su principal punto fuerte, más si cabe en un momento en el que el futuro de las pensiones pasa por un momento difícil. Plataformas como inbestMe ofrecen planes personalizados para todo tipo de clientes, de hecho, cuenta con renta variable indexada que, combinándola con renta fija, permite crear hasta 11 planes distintos. Si quieres conocer más, visita la sección invertir en planes de pensiones.