Reducción del límite a 2.000 € para los planes individuales
*Actualización del artículo a fecha 19/04/2021.
El gobierno ha aprobado la tramitación de los presupuestos generales del estado (PGE). En la propuesta hay una modificación a las reducciones a los planes de pensiones individuales de 8.000 € a 2.000 €, los más implantados en España. Reproducimos completamente el texto:
“En el IRPF también se revisa el límite de las reducciones de la aportación a los planes de pensiones. En concreto, se reduce de 8.000 a 2.000 euros el importe de aportaciones máximas del partícipe a planes individuales o de empleo. No obstante, el límite conjunto de reducción (aportaciones del partícipe y de la empresa) se amplía de 8.000 euros a 10.000 euros.
Esta medida sigue las recomendaciones de la AIREF para aumentar la progresividad. Según la autoridad fiscal la mayor parte de propietarios de planes de pensiones realizan aportaciones muy inferiores a los 8.000 euros actuales de límite de reducción. De hecho, el 58% hace aportaciones inferiores a 1.000 euros. Por tanto, esta medida afectará a un número menor de contribuyentes con estos planes.
Por otra parte, se prorrogan para 2021 los límites vigentes para aplicar el régimen de módulos. Se trata de una medida que pretende ayudar y mostrar sensibilidad con los autónomos en un momento de crisis.”
Repercusión de esta medida en los PGE
Vemos en la tabla que se prevé un impacto positivo por la “minoración del límite de las reducciones por las aportaciones a planes de pensiones del IRPF” de 580 millones de euros.
Por lo tanto, por mucho que se quiera vestir que el cambio de deducciones es una solución al problema de las pensiones en España está claro que el objetivo es en realidad reducir las compensaciones a los planes de pensiones en general.
Eso sí, se prorrogan para 2021 los límites vigentes con la pretensión de “ayudar y mostrar sensibilidad en un momento de crisis”.
Comentarios sobre la reducción del límite
Analizando estas medidas está claro que:
- El gobierno está desincentivando en general la contribución a planes de pensiones (580 millones de Euros menos anuales).
- El gobierno está incentivando los planes de empresa. Pero con un problema grave, las empresas y el sistema en general no está preparado para este cambio tan brusco.
¿Qué ocurre con los trabajadores que quieren aportar el máximo a su plan de pensiones pero su empresa no tiene un plan disponible? ¿Qué ocurre con los autónomos? ¿Acaso no tienen el derecho a poder acceder a la máxima deducción? - Un plan de pensiones de empresa no tiene por qué ser óptimo para todos los empleados que pueden tener perfiles de riesgo diferentes o situaciones financieras muy diferentes. Por definición las empresas promocionarán planes de pensiones prudentes.
¿Qué sentido tiene que un joven trabajador con decenas de años por delante tenga su pensión con un alto porcentaje de renta fija?
Somos escépticos que esta sea la solución a las pensiones en España, más bien al contrario creemos que va a desincentivar la inversión en planes de pensiones, provocando un déficit superior de ahorro e inversión para la jubilación de los españoles.
Mientras tanto, recomendamos a todos los que puedan que maximicen sus aportaciones a sus planes de pensiones privados en el 2020 y el 2021 y que no dejen de analizar si sus planes de pensiones cumplen sus expectativas y que si no lo hacen lo traspasen a uno más eficiente.
Comparación con el Reino Unido
En algún momento de los comunicados de los estudios sobre la situación de las pensiones en España se ha hecho referencia al modelo británico.
En la siguiente tabla hacemos una breve comparación de cómo se estimula el ahorro y la jubilación en el RU comparado con España.
No es el objetivo de este post entrar en detalle en un análisis comparativo con el Reino Unido (nos consta que se ha hecho servir como referencia) pero analizando rápidamente la tabla de más abajo veremos que:
- España, por un lado, parece tener un sistema de pensiones más estatalizado, por ejemplo las pensiones vía SS pueden llegar a ser potencialmente más altas, aunque en la mayoría de los casos si miramos la media española esta tampoco difiere mucho.
- En cambio en el RU aunque sigue habiendo una parte de pensiones estatales su sistema está incentivando las pensiones no estatales sea de empleo o privadas. Incentivando mucho más el ahorro y la inversión privada para la jubilación u otros objetivos. Llegando hasta 60.000 libras anuales totalmente exentas (o sea no es solo un diferimiento) con una subvención del 25% por parte del estado.
| Reino Unido | España | |
| ISA | Una ISA (Individual Savings Account) o cuenta de ahorros personal, es una forma «fiscalmente eficiente» de invertir tu propio dinero. En la práctica, esto significa que cualquier crecimiento, rendimiento o interés que ganes sobre los ahorros hasta en tu ISA (actualmente £ 20,000) está libre de impuestos. Existen varias variantes de ISA pensadas, por ejemplo: para estimular la inversión en primera vivienda, para los jóvenes, etc. | Inexistente |
| Contribuciones a la Seguridad Social para la jubilación | La pensión estatal es una pensión que recibirá del gobierno una vez que alcance la edad de jubilación, siempre que califique. Para poder reclamar la pensión estatal, necesita al menos diez años de cotizaciones. Para el año 2020/21, la pensión estatal máxima es de £ 175,20 por semana (£ 9.100 al año). El monto de la pensión estatal que recibirá dependerá de su historial de seguro nacional; necesitará 35 años de contribuciones o créditos para recibir el monto total. | El límite máximo de la pensión de jubilación que establece el Gobierno para este año 2020 está fijado en 2.683,34 euros al mes, lo que supone al año 37.566,76 euros, que se distribuyen al pensionista en 14 pagas. La pensión media se sitúa en 1.077,52€ al mes. |
| Planes de pensiones de empresa | Existe una larga y extendida tradición en el Reino Unido donde el empleador hace una contribución al plan de pensiones de empresa en función de la contribución del empleado. Cualquier crecimiento, rendimiento o interés que ganes sobre los ahorros en TODOS los planes de pensiones (actualmente hasta £ 40,000 anuales) está libre de impuestos. El gobierno contribuye con un 25% adicional al PP. | Reducción en la base imponible con el límite de 10.000 €. El IRPF se difiere, es decir, se pagará en el momento del rescate normalmente con un tipo más bajo. |
| Planes de pensiones privados | Independientemente o además de la contribución al plan de pensiones de empresa cualquier contribuyente puede contratar su plan de pensiones privado. Tiene los mismos límites de £ 40,000 anuales contando con todos los planes de pensiones. Es decir, en total podrá aplicar hasta £ 40,000 anuales y están libres de impuestos. El gobierno contribuye con un 25% adicional al PP. | Con la nueva situación hay una reducción en la base imponible con el límite de 2.000€. El IRPF se difiere, es decir, se pagará en el momento del rescate normalmente con un tipo más bajo |
| Resumen | La máxima asignación vitalicia es de £ 1,073,100 para el año fiscal 2019/20. Exenciones totales anuales £ 60,000 y se pueden compensar exenciones anteriores hasta 3 años. | No hay un límite total. Pero incluso con los límites actuales y poniendo el máximo cada año difícilmente se sobrepasará los 400.000€. Diferimiento máximo anual 10.000 €. |
Nuestras opiniones coinciden bastante con las reacciones que ya se han producido de Inverco y Unespa en la dirección de:
- Que es probable que perjudique el desarrollo de la previsión social complementaria en España
- Que relegar a los sistemas individuales que tendrían un límite notoriamente inferior, es discriminatorio para la gran mayoría de la población ocupada española
- Que hay un déficit de ahorro para la jubilación en comparación con la situación existente en el resto de los países de nuestro entorno (un ejemplo lo vemos con el Reino Unido), por lo tanto defienden que este desajuste no puede dejarse exclusivamente a cargo de las empresas. “Hace falta que los trabajadores, a título particular, tomen conciencia de la necesidad de ahorrar para su jubilación”
Es más, nos atreveremos a decir que para que el Español cambie sus hábitos de ahorro e inversión y que se haga más partícipe de su jubilación y se descargue la presión del sector público, el español tiene que tener más flexibilidad y más incentivos al estilo británico tomando mayor control de su vida financiera.
Actualización del artículo a fecha 19/04/2021
Los cambios que entraron en vigor el 1 de enero de 2021, han reducido a un máximo de 2.000 euros anuales (válido para el territorio común) el límite conjunto de reducciones por un mismo contribuyente para todas las aportaciones a los sistemas de previsión social (planes de pensiones individuales, PPAs, planes de pensiones de empleo, planes de previsión social empresarial y mutualidades de previsión social) o al 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas (el importe menor entre esas dos opciones).
Este nuevo límite podrá incrementarse en hasta 8.000 euros adicionales (hasta 10.000 euros en total) por contribuciones del empleador a favor del empleado a instrumentos de previsión social empresarial (planes de pensiones de empleo, planes de previsión social empresarial y mutualidades de previsión social). También en este caso, se tiene que cumplir que como máximo sea el 30% de los rendimientos netos del trabajo.
